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数电票可以红冲税控票吗?税务局明确了!

时间:2023-06-26 14:55:58  来源:查税宝  作者:

数电票已全面普及,以前开错的纸质发票(税控票)可以用数电票红冲吗?一起来看看吧!

01

数电票可以红冲税控票吗?

截至目前为止,数电票开票试点已在全国24个省市、自治区展开,有不少企业已经注销税控盘,不再使用税控发票。

注销后,一旦出现要红冲税控发票的情况,要怎么办呢?

根据多地税务局的答疑情况来看,各票种之间的红冲规则为“新冲旧、电冲纸”,具体如下:

其中,数电纸票指的是电子发票服务平台开具的纸票。

厦门税务,赞823

也就是说,数电票是可以红冲税控票的,但是前提必须是税控盘已注销!

02

数电票如何红冲?

情形一:开票方开具数电票后,受票方未做用途确认及入账确认的,开票方在电子发票服务平台填开《红字发票信息确认单》后全额开具红字数电票,无需受票方确认。

具体操作步骤如下:

一、登录电子税务局,【我要办税】——【开票业务】——【红字发票开具】。如下图:

二、选择【红字发票确认信息录入】,录入相对应的蓝字发票信息后,点击【查询】

三、在页面点击【选择】,将选中的蓝字发票信息自动带入到页面。

四、在页面点击“选择”,将选中的蓝字发票信息自动带入到页面。

五、《确认单》提交成功后,选择【红字发票开具】,点击对应的《确认单》,即可开具红字发票。如下图:

情形二:受票方已进行用途确认或入账确认的

一、受票方使用【电子发票服务平台】,开票方或受票方均可在电子发票服务平台填开并上传《红字发票信息确认单》,经对方在电子发票服务平台确认后,开票方才可全额或部分开具红字数电票。

确认操作如下:

(1)纳税人登录电子税务局,【我要办税】——【开票业务】——【红字发票开具】——【红字发票确认信息处理】。如下图:

(2)录入查询条件,点击【查询】按钮。

(3)点击【查看】按钮,进入页面进行信息确认。

(4)点击【确认】按钮,提示确认成功。

二、受票方继续使用【增值税发票综合服务平台】,由开票方在电子发票服务平台填开并上传《确认单》,经受票方在增值税发票综合服务平台确认后,开票方全额或部分开具红字数电票或红字纸质发票。

确认操作如下:

(1)在菜单中依次选择【发票管理】—【红字申请确认】,进入如下界面。

(2)选择“待确认”,根据发票信息输入发票号码和销方识别号,点击【查询】。

(3)查询结果显示如下图所示:

(4)向右拖动滑动条,点击【操作】。

(5)弹出窗口,如下图所示:

(6)在弹出窗口中查看红字发票信息确认单的数据是否正确,向下滑动竖型条,进入界面。

(7)核对无误后点击【同意】按钮。

三、《确认单》提交成功后,选择【红字发票开具】,点击对应的《确认单》,即可开具红字发票。如下图:

小编也给大家整理了关于发票红冲的表格,可以辅助大家记忆哦!

03

数电票如何归档?

5月17日,财政部会计司公布了《电子凭证会计数据标准》的通知,其中,明确了数电票报销归档的保存方式:

通知重点:

接收方取得数电票报销入账归档的,

第一,接收方可以根据《通知》第三条、第五条的规定,仅使用数电票含有数字签名的XML文件进行报销入账归档,可不再另以纸质形式保存。

第二,接收方如果需要以数电票的PDF、OFD格式文件的纸质打印件作为报销入账归档依据的,应当根据《通知》第四条的规定,同时保存数电票含有数字签名的XML格式电子文件。

给大家总结如下:

1、接收方接收完数电票后,无需打印,直接以XML文件进行报销入账归档即可。

2、接收方如果确实需要打印数电票的,除了要保存纸质版发票外,还要保存XML格式电子文件。

因此,财务人员注意了:数电票接收以后,无论打不打印,都要保存数电票含有数字签名的XML格式电子文件!

最后,给大家总结一下三种样式的功能:

来源:财务第一教室,税务大讲堂,梅松讲税,税台,税务经理人,财务经理人



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