一、申报前准备工作：
月初进行税盘上报汇总、清卡操作，打印月度统计、季度统计、年度统计（用税盘开具的普票、专票、电子票，代开发票单独核算：以领出发票日期为准）
二、申报详细流程：
1：登录电子税务局：选择短信登录，输入账号、密码、选择身份（法人、财务负责人、办税人、购票员）发送验证码、输入验证码登录
2:查看税费种认定信息:
3、纳税申报期限为季和为月的所有税费种及财务报表（印花税为次的根据实际情况申报）
从上图可以看出该企业的纳税申报期：
月报：个人所得税、工会经费
季度申报：企业所得税、增值税及增值税附加和印花税（社保不在税种认定里显示但要查看申报）
增值税申报：收入为本季度所有收入合计包括用税盘开具的普票、专票、电子票、代开专票各项数据相加
注：①小规模季度开普票不含税金额不超45万元，无需缴纳增值税；②小规模自开专票/代开专票无论是否超过45万元，都要全额缴纳增值税，不享受减免；③专、普票合计超过45万元，全部缴纳增值税；专票、普票合计金额不超过45万元，专票部分缴纳增值税，普票部分不缴纳增值税。
1、根据发票季度统计进行核算收入:（特别提醒：所有报税计税依据都是不含税金额）
实际销售金额+实际销项税额=总收入
↓ ↓ ↓
不含税收入 + 税额 = 价税合计
季度统计：
增值税报表填列：
附加税申报：计税依据为本季增值税税额
注：不缴纳增值税就不缴纳附加税
零申报的附加税：增值税申报成功之后系统自动申报
企业所得税申报：根据财务报表数据填写
印花税申报：按月申报和按季申报
一、以本月或本季度核算无误的不含税金额填入印花税申报表的“计税金额或件数栏次”适用税率一般为万分之三，小微企业享受减半征收政策，实际缴纳金额为减半之后金额。
二、本季度数据相加，收入与税盘季度统计一致
1、新增申报：
2、印花税-税源信息采集--新增采集信息（月报选月，季度选季）
工会经费申报：
注意事项：该表申报前第三列其他收入-工会经费应税项底色为白色，申报后为灰色，如图所示：
个人所得税申报：该税种在自然人代扣代缴客户端进行申报
社保申报：
1、勾选本月所需申报险种，点击左上方“申报”按钮，申报完成后，申报历史查询里会显示本月缴费费额、申报状态、缴费状态等信息；
2、缴款时勾选本月申报信息，点击扣款，扣款成功后缴费状态显示缴费成功，打印完税凭证。
财务报表报送：按财务报表数据填列即可（资产负债表+利润表季报+现金流量表季报）
注：
1、若无月度统计，可在电子税务局自行查询
我要查询-发票开具信息查询：
京公网安备 11010802035086号