在工资水平不变的状态下,养老保险60%档次缴费和100%档次缴费,当60岁退休后,产生的养老金待遇比值是72:100。按照低缴费基数更划算。
养老金计算公式目前是全国统一的。只要缴纳养老保险累计满15年,到达法定退休年龄后,我们就可以按月领取养老金待遇。养老金待遇叫做基本养老金,主要有基本养老金和个人账户养老金两部分构成,计算公式根据2005年国务院《关于完善城镇职工基本养老保险制度的决定》制定的,全国统一。
(1)基础养老金。
基础养老金等于退休时上年度职工的月平均工资×(1+本人平均缴费指数)÷2×缴费年限×1%。
由于基础养老金和缴费年限有重要关系,通过公式可以推算出按照100%基数缴费一年,退休可以领取1%的退休上年度职工平均工资。如果是60%的话,基础养老金待遇是0.8%的退休上年度职工平均工资。
因此,两个档次缴费产生的基础养老金比值就是80:100。
(2)个人账户养老金。
个人账户养老金等于退休时个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数
个人账户里的钱数实际上是按照缴费基数的8%划入的。假设按照60%基数缴费是3000元的缴费基数,每月进入个人账户的钱数是240元,一年是2880元。如果按照100%基数缴费,缴费基数是5000元,每月进入个人账户是400元,一年是4800元。
60岁退休,个人账户的计发月数是139个月。因此,我们每月领取的个人账户养老金应当是60:100。
实际上,如果没有个人账户记账利率、社会平均工资永远不变,每缴费一年按照60%基数缴费的个人账户养老金待遇,是0.414%的退休上年度社会平均工资。100%基数缴费,个人账户养老金待遇是0.69%的退休上年度社会平均工资。
所以,缴费1年产生的养老金的比值是1.214%:1.69%,结果就是72:100左右。
毕竟经济在发展,社会在进步,还有通货膨胀,因此我们养老金也不是一成不变的。2005年国家文件明确要建立养老金的正常增长机制。从此开始我们国家开启了企业退休人员养老金连续15年统一增涨。
养老金增长的具体模式,国家考虑到了很多因素,并不是简单按比例调整。主要通过定额调整、挂钩调整、适当倾斜三种方式来进行。定额调整贯彻的是公平部分,所有退休人员都增加相同的钱数,差不多占所有调整金额的1/3左右。挂钩调整,分为缴费年限挂钩和养老金水平挂钩,贯彻的是多缴多得和长缴多得部分。倾斜调整主要是对高龄老人、艰苦边远地区进行进行照顾。
所以,通过这些调整以后,退休人员的养老金比例差距会越来越小,但是差距金额会越来越大。
实际上,我们过于关注人与人之间缴费比例不同的待遇的比较了。养老金待遇,还是跟自己的投入产出比比较好。缴纳养老保险,即使不考虑待遇增涨,一般也会在8~10年回本。另外,去世以后还有个人账户养老金余额以及丧葬费、抚恤金等待遇。尤其是我们现在的人均预期寿命已经达到了77岁,即使60岁退休也可以领取17年的养老保险,还有各种待遇。所以,参加社保无论什么情况都是非常划算的。
总体来看,目前我们国家要求企业必须要参加社保,要按照职工上年度的平均工资水平缴纳。灵活就业人员可以自由选择缴费基数。但是鉴于灵活就业人员收入水平较低而且不稳定,多数情况按照60%基数缴费是最符合实际情况的。