想要安全的“公转私”，知道这些就够了！个税核定仅0.5%！

税务系统启用以来，已经有很多企业因为历史资金流水不明，被系统通过税务申报的数据排查出了问题，有虚开发票用来抵税的，也有压根没有入账的不明收支，都被要求补缴税款几十上百万。

这些问题让老板们手足无措，今天粮饷君整理了一篇有关公转私的内容，包括监管政策、具体的做法等等，弄清楚这些就OK啦！

1、公转私的监管政策，你知道吗？

虽然“公转私”是被允许的，但是相关部门对“公转私”的监管从未放松！

一、税务部门的监管：

税务机关有权向银行等金融部门调取公司的银行流水数据，到时，“公转私”的往来也必然落入税务稽查人员的眼中。

这笔转给个人的款项是什么性质？

有没有代扣代缴个人所得税？

二、执法机关的监管：

除了税务部门的监管外，人民银行也出台了相关政策，主要目的是防范不法份子利用单位账户进行洗钱。

1、金融机构应当报告下列大额交易：

依据：《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》

三、重点监管的九类交易

友情提示一下，千万不要触碰政策“红线”，违规违纪的事情说№。

2、公转私，这10个细节要注意！

资金往来、款项收付尽量做到公对公转账，少用个人卡或者现金。

若是确实因为经营需要公转私、个人卡等，需要注意以下几个细节：

1、尽量避免快进快出、大额频繁；

2、还要避免分散转入、集中转出或集中转入、分散转出；

3、避免每日转入、转出金额基本一致以及避免不留余额现象；

4、避免交易金额资金流向与客户的身份年龄职业不匹配、与企业经营规模、经营范围等明显不符；

5、避免长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付；

6、尽量避短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款；

7、尽量避存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符；

8、避免账户24小时发生交易甚至凌晨附近也存在第三方支付转入交易现象；

9、转款尽量有个时间差，防止出现资金异常被冻结账户情形。

10、还要注意转款用途尽量与经营有关、留存相关证据资料等，防止一旦被冻结卡或者账户，便于提交相关资料解冻。

3、合法合规的“公转私”

既然对私转账有这么多规定，为什么还是有很多公司经常出现公司账户往法人个人账户转私帐的情况呢?

原因很简单——避税!

但如今，公对私、私对公的这种走账形式已经成为了税务严查的重点，不管是公司账户还是个人账户，一旦被银行检测到资金流向异常，就很有可能会税务机关盯上。

即使是合法合规的“公转私”，不处理好税务问题，也一样有很大的税务风险问题。

一起来看看吧！

01支付给个人的劳务报酬

服务费，通过对公账户将服务费转入对方个人账户，这笔钱是已经缴纳完劳务报酬所得个税后的税后报酬。

涉税问题解决方案：

不过这步相信很多公司，都不知道如何处理个税问题，按劳务报酬20-40%高昂的个人所得税是很多人都不愿意承担的。

这时候企业也可以借助税筹工具来解决。

举个例子：

某电商平台，有1000多个推广人员，不属于公司劳动合同工，该怎么报个税，以及如何转钱？

像这种不属于公司劳动合同工的，其实是需要按劳务报酬所得申报个税的，不能按工资薪金。而劳务报酬个税非常高，且涉及公转私笔数很多，可能你还没有转10笔出去，公户就被银行封了。

那怎么办呢？

这时候建议企业使用灵活用工税筹工具来解决。

灵活用工方案类似一个支付方，既能解决“公转私”问题，还能解决税务问题，能给企业提供发票以及给个人报个税，不管是小规模还是一般纳税人都有不同的方案解决，这里就不展开多说了，想要了解更多信息的可以联系粮饷君。

02向自然人采购

向个人购买的商品可以转，个人包括自然人和个体。

涉税问题解决方案：

与个人合作，可以让个人去税局代开发票给到公司入账，如果是个体户形式，个体户也可以直接开票给到公司。

通过园区代开注册个体户或者代开发票税率都是非常低的，基本都是在2%左右。

03归还个人借款

通过对公账户偿还公司向个人的借款。

涉税问题解决方案：

不过如果公司存在长期未付债务，可能被视为“不必归还”，而要求缴纳企业所得税。企业应及时归还；若有必要重新再借。

04发放工资薪金

公司通过对公账户在每月的工资发放日逐一发放到每个员工的个人卡上，且履行代扣代缴个税义务。

涉税问题解决方案：

按正常工资申报个税就行。工资薪金个税阶梯不会特别高，如果想转更多钱，财务可以利用年终奖的税收优惠政策，合理筹划老板的工资、奖金

05员工差旅报销费

企业将公户的出差备用金打给业务员用于出差，出差后回来实报实销、多退少补。

注意：留存证明差旅费真实性的相关证明材料（包括出差人员姓名、时间、地点、出差目的、支付凭证等）

06公司向股东分配利润

企业将对公账户上的钱打给股东个人，这个时候要缴纳20%的股息红利个税后的分红所得。

涉税问题解决方案：

按正常工资申报个税就行。工资薪金个税阶梯不会特别高，如果想转更多钱，财务可以利用年终奖的税收优惠政策，合理筹划老板的工资、奖金

07向个人支付赔偿金

通过公司向个人支付违约金、赔偿金，这种情况下，公司把钱转给个人是允许的。

注意：要留存好相关的证明材料。

08公司向个人房东转房租款

公司租个人房屋用于办公，每月向个人房东支付房租款，这种情况是允许的。

注意：如果租赁合同约定水电费由公司承担。实务中，水电费税前扣除需要取得对方发票复印件及分割单、收据，以及本公司付款有关证明。