一篇读懂美国的退休金制度

转载：USA Insurance

提醒：政策会变，如果想了解最新的信息，请到社安金官网查看。

大家都知道美国也鼓励延迟退休了，但是注意，如果你打算延迟退休，一定要在65岁时申请加入联邦医疗保险Medicare。因为在某些情况下，如果不及时申请Medicare，保险费会更高，这是政府发的小册子上写的。

美国普通民众的退休金是Social Security Retirement Benefits （社保退休福利），平时工作要交社保税，个人交收入的6.20%，公司也交同样的比例，如果是自雇的话，个人要交12.40%。

退休年龄知多少？

根据出生日期的不同，美国社会保障局设定了不同的正常退休年龄，比如1943年到1954年间出生者，退休年龄是66岁，1955年就是66岁零2个月，以此类推，1960年和1960年后出生的人，退休年龄是67岁。1月1日出生的人应该使用出生前的一年。

在正常退休年龄内退休的人，可以领取全额退休金。获取退休金必须积攒40点，每1130收入算一点，但每年最多四点，这样至少要工作十年。如果配偶不工作或不符合工作年限要求，也可以领取少量退休金。如果配偶死亡，配偶对方（必须到退休年龄）以及未成年的孩子也会享受社保。

提前退休是年满62岁就可以开始领退休金，但要领取的退休金要打75折，每推迟一个月领取，打的折扣就少一些。

选择延迟退休的人在原有的退休金基础上还能获得奖励性的收益(Delayed　Retirement　Credits)。如果你的正常退休年龄是66岁，你选择在67岁退休，那么你每个月能拿到108%的退休金，如果你选择在70岁或70岁以后退休，那么你每个月能拿到132%的退休金。

退休金是如何计算的？

第一步，取最高35年的年收入总和（收入是经过通货膨胀调整的，社保局有每年的通货膨胀系数，最后统一换算成现值），如果没工作35年就取所有工作年份的收入。

第二步将总收入除以35，再除以12得出平均月收入。

第三步是计算正常退休年龄下的退休金（以2012年为例）：头767折算90%，从767到4624区间算32%，之后是15%。比如某人平均月收入4762，那他的退休金就是：767× 0.9 + （4624 – 767） x 0.32 + (4762 – 4624) x 0.15 = 1945.

公务员的退休金

美国也有双轨制，联邦雇员和地方政府雇员一般不参加社保，他们有自己的退休金计划（pension），一般是按工作年限，一年累计1%到2%。退休金按最高收入3年或5年平均为基准，乘以累计值。如果工作35年，累计了70%，最高收入平均是6000每月，那么退休金就是4200，远大于社保的 退休金。美国政府雇员总数是两千多万，占劳动力人口的15%，加上政府雇员中高薪的比例不少，造成退休金巨大的差距，一直被社会舆论批评。最近几年由于政府退休金开支越来越大，已经入不敷出，有些部门如邮局放弃退休金计划而加入联邦的社保计划。

社保之外的补充退休金计划

虽然很多小公司不提供401K计划，还是有的公司提供的，提供401K计划的公司有六成会match员工存入的金额。具体的做法是，这些公司为雇员设立专门的401k账户，每两个星期发工资时，雇员把其工资的一部分，如3%，存入该账户，公司也按同样比例，但不超过某个百分比，向该账户配合缴费(Matching)。举个例子：某公司规定，在3%以内，配合参加计划的雇员缴费。即如果雇员把自己工资的1%到3%存入他个人的401k账户，公司的配合缴费比例是1%到3%；如果雇员存的是4%或5%以上，公司配合的比例依然是3%；如果雇员一分钱不存，公司当然也不存。除非家庭经济状况太糟糕，一般雇员都会至少存到公司配合缴费的最高比例。

还有一种退休计划叫IRA，分为传统IRA、ROTH IRA两种，两者有什么不同呢？第一，传统IRA是税前的钱，也就是说投入传统IRA的钱可以抵税，而ROTH IRA是税后的钱，不可以抵当年的所得税；第二，传统IRA取出来时要交税，而ROTH IRA拿出来时不用交所得税；第三，传统IRA当你年龄达到70岁半时必须开始往外拿钱，所谓required minimum distribution, 而ROTH IRA则没有这一要求;第四，传统IRA在59岁半以前一般不可以拿出来，而ROTH IRA的gain在5年以后可以取出来。

哪种退休金美国人最多？

有统计显示36%的有工作的和退休的美国人所有存款和投资（包括401K）不超过一千块钱，同时56%即将退休的美国人所有存款和投资不超过2万5，所以绝大多数美国人退休还只靠政府的退休金。盖洛普最近的民意调查显示美国人最大的担忧就是退不起休，占59%。

生活在美国，最重要的10个法定年龄

（一）21岁

根据美国法律规定：凡是不满21周岁的雇员，雇主有权将其排斥在401（K）计划覆盖范围之外。也就是说，若雇主提供401（K）计划，凡是年满21周岁的雇员，都有资格参加雇主提供的401（K）计划。这一规定主要是为了防止雇主在“年龄”上对参加者资格的歧视性限制。

据美国国税局（IRS）统计，在所有雇主建立的401（K）计划中，大约64%的计划将雇员年满21周岁作为参加401（K）计划的必要条件。当然，也有不少大方慷慨的雇主将参加401（K）计划的最低年龄要求降至18岁的。

（二）50岁

美国法律规定，凡是年满50周岁的雇员，私人养老金（也就是中国人所说的“企业年金”或“职业年金”）计划的个人缴费可以在法定缴费标准上“追加缴费”，而50岁以下的雇员则没有这一追加缴费的资格。这一规定是对“老雇员”加速储备补充养老金的照顾和政策鼓励。

（三）59岁半

美国法律规定，私人养老金可以无惩罚提取的最早年龄，必须年满59岁半。作为长期积累的补充养老储备，一般不允许提前支取。但法律也有例外，如果因为医疗、教育、首套房购置等支出需要，个人或家庭财务却无力支付，而且再也找不到新的融资来源，这时允许向私人养老金计划管理者提出申请，便可从自己的个人账户取款或贷款，但这一取款除了必须缴纳普通个人所得税外，还必须加征10%的惩罚税。如果计划参加者年满59岁半后，从私人养老金个人账户中取款，就只用缴费普通个人所得税，而不会罚税。

（四）62岁

美国法律规定，社会养老保险（OASDI）参加者领取退休金的最早年龄为62岁，而且在62岁至法定正常退休年龄（66岁）之间退休，则每月给付的养老金就要按比例扣减。62岁是美国人允许提前退休的最早年龄，提前退休越早，则养老金扣减比例越大。比方，最大扣减比例就是选择62岁退休的人，养老金比正常退休要扣减大约30%。

（五）65岁

美国法律规定，凡是有收入者，都必须强制性参加社会医疗保险（Medicare），并缴费医保税。但是，医保参加者只能在年满65周岁后，才能有资格享受医保支付。也就是说，尽管你一辈子为医保缴费，但你在65岁以前没有资格享受医保支付。这一点正是美国医保的精妙之处，65岁以上的老年人患病率高，重大疾病、慢性病频发，因此，美国政府将全部医保资源统统集中提供给这一特定人群。人人缴费积累，但必须步入老年人群后享用。实际上，美国人这一做法是借用了社会养老保险的思路和原理，反而歪打正着。

中国人不禁会问：65岁以下的美国人不能刷社会医保卡看病，他们靠什么支付医疗费用？答曰：全靠雇主提供的补充医保，即团体健康保险，而且它不仅为雇员本人提供医疗保障，而且好的雇主也为雇员全家提供配套补充医保。这就是美国企业家的责任。这就是市场化程度最高的美国医疗保障体系。

（六）66岁

美国法律规定，现行正常退休年龄为66岁。在62岁至66岁之间办理退休的，称为“提前退休”，每月养老金必须按比例扣减。只有达到66周岁以后办理退休的，才能拿到足额甚至更高的养老金标准。

（七）67岁

美国法律规定，从2027年开始，美国人的法定退休年龄将正式延长至67岁。

（八）70岁

美国法律规定，鼓励人们自愿推迟退休。自愿推迟退休，是指社会养老保险的参保人自愿推迟办理领取退休金的年龄。在年满66周岁法定退休年龄后，如果你不办理退休手续，也不领取退休金，那么，延迟退休的时间越长，则将来领取的养老金标准就会越高，这是一种奖励推迟退休的政策。按政策规定，最大奖励退休年龄为 70岁。如果你到70岁才办理退休手续，并首次开始领取养老金，那么，你可以获得比正常法定退休年龄高出大约30%按月给付的养老金。如果你想学习巴菲特，一直工作到生命的尽头而不办理退休手续，也不领取国家社保养老金，也是完全可以的。美国人自愿加奖励的推迟退休精神，值得我们学习和借鉴。

（九）70岁半

私人养老金作为一种补充养老计划，它既不允许你提前支取，同时也不允许你终身不取，或完全留给下一代。因此，美国法律规定，最迟年满70岁半后，你必须每年从你的私人养老金账户中提取不低于规定的额度使用，否则，除征缴个人所得税外，还将加征50%的惩罚税。这表明它鼓励老年人消费，不支持老年人储蓄。中国老年人多为孩子贡献毕生，这一政策尤其值得我们学习和借鉴。

（十）结婚10年以上的离异者

美国法律规定，凡是维持婚姻10年以上的夫妻，如果离婚并不再婚，则退休时的养老金支付方式允许参保人自己选择：既可以选择领取自己实际标准的养老金，也可以选择按前配偶养老金标准的一半来领取自己的养老金。无论你选取哪一种养老金计算标准，都不会影响或减少你的前配偶的养老金既定水平，而是由社保制度承担这一额外支付。

例如：结婚15年后离婚的前夫妻二人，他们没有再婚，退休时，假设前妻月养老金为1500美元，而前夫的月养老金为4000美元，那么，前妻可以选择按前夫标准的一半来领取养老金，即4000/2＝2000美元，高于自己的1500美元。这样，前夫的月养老金仍为4000美元，而前妻的月养老金则为2000 美元，比自己原先的养老金水平高出的每月500美元，则由社保养老金来负责支付，不需要其前夫承担。

这一法律和政策规定，表明美国人对家庭的重视、对婚姻的保守，他们甚至将婚姻稳定的激励纳入了社保制度中。